星级酒店餐厅管理制度（二）

星级酒店餐厅管理制度（二） 2016年11月18日 酒店财务管理制度及岗位职责是加强财务管理，适应激烈市场竞争的要求，提高企业效益，为使企业迈上新台阶，根据有关会计规定和公司实际情况，制定以下制度： 一、总则 1、公司全体员工必须尊纪守法，并基于公司整体利益相互合作。

2、公司各生产经营部门必须相互联系、各负其责。

3、资金与账户分开管理，账户与物品分开管理，手续齐全。

4、每笔业务都必须签字，“签字”就是一张支票。

二、物资采购制度 1、物资库存保证生产需要，不积压，采购成本小。

2、每次采购必须先从仓库向采购部门申请。

3、采购部门根据申请下订单（一式三份），送财务部审核，经理批准后联系客户采购。

4、采购部门必须保证材料及时、优质、数量充足、价格优惠，并能取得增值税发票。

5、物料进入公司后，仓库要及时清点数量。

质量管理部门验收合格后，仓库填写入库单，相关人员签字后发送给财务部门，仓管人员及时登记入账。

6、供应商须提供我司的请购单、发票、订单，经财务部审核、经理批准后方可付款。

三、销售业务制度 1、销售人员必须详细登记客户信息。

2、销售人员必须与客户确定销售价格、付款方式、交货方式等相关事宜。

3、需要增值税发票的客户必须签订正式合同并交财务部门备案。

4、业务人员必须根据客户订单确定生产。

例如，样品需要客户签字才能申请订单或订单。

5、业务人员对客户给予的价格折扣必须经经理批准，并报财务部门备案。

6、业务人员必须负责全套客户服务，包括客户对产品的要求、退货日期、货款回收等。

7.产品生产后立即发出交货单。

8、发货时，发货单必须由发货人签字，并由各户签字。

四、费用报销制度按照1999年《费用报销暂行规定》执行。

五、现金管理制度 1、现金管理必须遵循货币账户分账管理、票据分账管理的原则。

会计管理会计票据，出纳管理资金。

2、每张现金收据必须由会计出具票据，收银员收取现金，并在票据上签名盖章“收到现金”。

3、现金收据单必须设置多份，客户、会计、出纳、负责人各一份，以便查验。

4、收银员必须保证现金安全，防止丢失、被盗。

5、出纳必须凭负责人签字、会计审核、经理批准的凭证进行付款。

6、出纳员必须立即登记现金日记帐，核对收入、支出和余额，并与实际库存现金进行核对，直至当天结束。

7、出纳人员不得擅自向员工借钱。

贷款必须经总经理批准并签字，且不得超过规定的限额。

8、月底会计与出纳核对现金余额和银行存款余额，确保账实相符。

六、成本控制体系 1、全体生产员工必须有强烈的成本意识，不断提高生产技术水平，节约材料，提高速度，保证产品质量。

2、会计人员应会同其他部门制定年度成本计划、材料消耗定额、各产品的费用标准。

3、物料入库人员立即组织生产人员验收，清点数量，检查质量。

如有数量和质量问题，将及时通知采购部门和供应商。

4、物资入库时，保管人及时填写验收单。

验收单必须由质检人员和保管人同时签字。

并及时将一式三份送财务、采购部门核对。

5、车间生产所需资料必须由生产、仓库部门填写并签字，并报财务部门。

6、领料单一式三份，财务部、生产部、仓库各一份。

7、仓库保管员必须立即登记物料数量账户，月底核对实物物料与账户押金是否相符。

八、财务部门必须对物资建立数量型二级账户控制，对维修件和零星材料建立货币型二级账户控制。

修理件和零星物资的仓库可以使用代表账户，月底必须与仓库账户进行核对。

9、生产员工按定额使用材料。

如果超出限额，必须查明原因。

属于主观因素，责任人必须承担责任；配额调整是客观因素。

10、生产员工必须完成规定的工作量，才算加班并计算加班工资。

完成规定工作量前未完成加班的，不计算加班工资。

11. 员工必须了解产品质量。

因主观因素导致产品质量达不到客户要求并造成损失的，员工应承担责任。

12、生产设备操作人员和维修人员必须按规定操作和维护，并做好记录。

上述制度在实践中逐步完善。

本着保证供应、节约费用、保证费用报销规范的原则，制定本规定。

一、差旅费： 1、外地人员报销差旅费时，报销单据应附有《出差批准文件》，否则不予报销。

2、出差人员报销差旅费时，应认真填写报销单，注明出行路线，注明各路段的费用，以便于领导和会计人员审核。

如果未按要求填写报销单，会计人员应要求重新填写，否则报销费用可能会被拒绝。

3、出差路线必须合理，绕行交通费用不予报销。

如需绕道，须经公司负责人同意后方可报销。

4、商务旅客如需乘坐公交车，以中巴交通费为标准。

如果确实需要乘坐“出租车”，必须征得领导同意后才能报销。

在没有公司汽车共享的情况下，摩托车费用可以报销。

5、出差人员如不能及时回厂用餐，可凭发票，每人每顿报销不超过15元的餐费。

出差员工一般不得报销招待费。

六、偿还罚款时，必须区分责任。

报销公司应承担全部或部分罚款。

7. 报销时间。

出差员工返厂后第二天向财务部门报销相关费用的，财务部门可能不予受理。

8. 报销程序。

商旅人员填写报销单后，提交给会计审核。

指定审批人签字或盖章后，将报销单交给出纳付款。

二、办公费用 1、办公用品由公司统一采购，员工根据生产、办公需要向托管人获取。

保管人对办公用品进行登记并登记。

2、公司员工一般不得报销办公费用。

3、保管人员应及时采购办公用品，保证工作需要。

购买前，提前准备好购物申请清单，审核??通过后购买。

办公用品购回后，由收银员监督检查并入库，并由保管员和收银员在提货单上签字，与卖家核实货款。

4. 缴纳月费时，必须向税务部门索取正式发票。

三、材料及维护费用 1、仓库保管人员必须办理材料的进出手续。

生产、维修所需的材料、物资根据领料单出库，外购材料、物资凭物资验收单验收入库。

2、外购不需要入库的维修材料也必须检验合格，并在入库单上注明“未入库使用”。

3. 如果购买的商品是按月付款的，则应在送货单上附上验收收据以便结账。

4、分期报销费用的，应将采购发票连同入库单一并报会计部门备案。

若无验收单，则不予报销。

5、维修部门人员在购买维修用品前应准备一份购物申请表，经审核批准后方可购买。

6、机械及其他需要外部修理的部件，必须经批准后送修。

修理、回收、交付使用时，必须经使用部门负责人验收。

报销费用时，必须附上受理单后才能报销。

7、由于所支付的材料、用品及维修费用较大，应取得合法证明。

四、伙食费： 1、因目前生活水平，伙食费结算报销控制在每人每天4.5元以内。

2、食堂物资采购由厨房工作人员负责，公司指定人员监督验收物品，并共同签署发票报销。

三、在保证当前生活水平不降低的同时，根据市场物价下降程度，每季度（或半年）进行适当调整。

4、逐步改善和提高员工工作期间的生活水平。

在公司经济效益不断提高的前提下，员工的伙食费用也会逐步增加。

五、上述暂行规定在今后实施过程中应不断补充和完善。

补充： 1、为了减少损失和浪费，提高经济效益，建立周期制度。

2.任何经济业务必须涉及两人以上，不得有超出监管范围的经济活动。

3、会计负责记账、核对，无论钱、物；出纳员对钱负责，无论什么账户（现金和银行存款日记帐除外），无论物品如何，也无论已制作的会计凭证如何。

4、仓库保管人应妥善保管财物，包括生产材料、维修用品及零配件、硬件材料等。

5、指定专人采购办公用品、保管并出具登记。

6、开具收款业务时，会计开具发票，出纳收款。

付款时，会计审核发票，经总经理批准后付款。

各种收付款单据和发票必须经总经理签字后方可入账。

7、固定资产、大宗物资采购必须有批准的预算。

进货后，须经仓管员检验合格后，方可按领货单出库。

报账时必须附上批准的预算表、发票、仓库验收单才可以付款。

仓库保管人员应当台账并及时核对进出物资。

如有异常，应及时查明原因并处理。

8、会计、出纳应于每月末对现金和银行存款进行核对，并盘点库存现金。

9、仓库物资年底必须盘点一次，并相应调整账目和年末成本核算。

年内可根据需要不时盘点库存。

本制度根据《会计法》27、《会计基础工作规范化》的规定，会同我公司制定。

1、会计审计制定工作由指定人员完成，老板、总经理直接负责。

2、每月审核一次原始凭证、会计凭证，每月审核一次会计账簿、会计报表。

3、每月检查一次现金，将出纳的现金及银行存款日记与会计的现金及银行存款总账进行核对。

如有差异，应及时查明原因并处理。

4、对于库存原材料，每年进行一次盘点，调整账目（成本和库存）。

5、除月度审计外，审计人员还可以根据需要审计会计凭证、会计账簿、会计报表、纳税申报表等会计资料以及出纳现金、银行存款日记账等相关财务资料。

会计、出纳人员对上述信息的抽查应当给予支持和配合。

6、审核人员因工作需要，可以对工厂员工进行审核调查或询问。

有关人员应当予以支持和配合，不得以借口推卸、阻挠。

七、原始凭证、会计凭证审核的内容和方法： 1、检查原始凭证的合法性、合理性。

大宗物品必须取得税务发票。

若对方为一般纳税人，应取得专用发票。

小规模纳税人应取得税务部门开具的普通发票或专用发票（6%）。

发票上的项目是我公司需要的，并且有批准的采购预算。

2、核对原始凭证的真实性。

发票上的物品是否为卖家销售的产品、进货价格是否与预算和实际相符、货物是否已入库等。

3、验证原始凭证的完整性，包括姓名采购单位、采购时间、产品名称、规格、大小写、副本、公私印章；是否有发票复印件，是否有涂改（如有涂改需退回补开金额）。

加盖公章、审批人签字等。

4、核对会计凭证的准确性。

时间、数量是否正确，所用科目、方向、金额是否正确，大小写字母是否相符，汇总记录是否清晰等。

8、审核会计账簿、会计报表是否齐全正确：1、账目与明细账是否一致，汇总栏记录是否简明清晰。

2、检查资产负债表数据与总账数据是否一致，损益表数据与总账及相关明细科目是否一致，报表数据是否发生变更，是否报错对于不同的对象。

3、检查报表中的数字是否存在关联，前后期间是否存在关联。

九、审计人员应当恪尽职守，依法行政。

发现问题要及时处理并向老板、总经理汇报，以获得支持。

现金管理和监督 一、为了加强现金管理和监督，保证现金安全，保证出纳人员遵守规定，制定本制度。

2、为保证公司生产工作的正常进行，必须保持适量的库存现金。

3、使用现金必须保证以下各项能够及时支付： 1、运输费、报关费、工厂转让费、产品销售广告费。

2、公司职工的工资、奖金、津贴、福利费、医疗费和其他劳动报酬。

3、员工差旅费、学习费、客户商务招待费。

4. 驾车者的燃油费、通行费、过桥费和驾驶费。

5、员工工伤、生活困难、突发事件及临时贷款。

6、设备小修人工费、所需备件及其他硬件材料费。

7、公司负责人安排的其他小额费用。

4、除保证以上两天的开支外，多余的现金必须及时存入银行。

5、公司现金必须存放在财务室的保险箱内。

发放工资的现金袋应当当天发放，不得留在保险柜外。

6、不得以收入抵支出，必须做到收入与支出分开。

7、不得为其他单位代收、代付现金。

8、不得将公司存款账户转借给他人。

9、不得用不符合会计制度的白单或凭证代替库存现金。

10. 不允许携带私人小钱箱。

长期资金不得存放在远离会计监督的地方。

11、出纳员必须认真、逐笔、有序地登记现金日记帐和银行存款日记帐，做到日清、月结。

每天结束时，应核对账款与付款是否相符，并于月底与会计核对账目。

、账实是否相符，如有问题，应及时查明原因，调整账目。

12、财务人员应定期或不定期对出纳员的库存现金进行清点。

如有多空余额，应及时查明原因并处理。

公司财产会计制度 为了加强公司财产的管理，保证公司财产的安全，核算准确，根据有关会计规定，制定以下制度： 1、公司必须进行年度会计核算对材料、高值易耗品、包装材料等进行固定资产全面盘点。

2、仓库保管人员必须做好盘点前的准备工作，对物料、低值易耗品、包装账册进行登记并结余核对，对财物进行分类整理。

3、办公室人员牵头，财务人员、物资保管人员参与，对财产、物资一一登记，并与账目核对。

发现财产损益的，应及时报告公司领导和董事会，经批准后进行相应的会计处理。

4、因材料、包装、低值易耗品缺失造成的库存损失，将根据不同原因进行处理。

如果是人为管理因素，责任人会予以补偿。

如果是自然损失，审批程序将得到改进。

5、固定资产必须由办公室指定专人管理，负责固定资产购置、使用、闲置、报废的管理和登记。

6、由办公室牵头，会计、使用部门参与，每年进行一次全面盘点，对报废、未使用的物品进行处理。

盘点时，对报废、损坏的固定资产填写《固定资产报废表》，注明原因，办理相关审批手续，经公司董事会批准后进行会计处理。

为加强会计工作，完善财务管理制度，保证票据妥善保管，特制定本制度： 一、支票由柜员保管。

雇主领取支票时，必须填写支票审批表，经总经理批准并经财务总监认证后，由出纳员领取。

收款人负责收回相关单据并及时到财务部办理相关报销手续。

2、原则上不允许签发空白抬头或空白金额的支票。

确有必要的，应经总经理、财务总监同意，并在支票上填写最高限额。

收款人负责领取相关报销凭证，并由财务人员核对准确性。

3、建立支票领取记录簿，按顺序登记收款人、领取支票日期、注销日期等。

4、注销支票与支票存根放在一起，加盖“作废”印章，并将它们保存在安全的地方。

5、发票由会计负责人保管和核对，建立发票领收登记册，定期检查空白发票和收集发票。

6、仓库验收单、收货单必须每月定期核对，提交会计部门核算，并装订妥善保管。

7、出纳的支出单据由出纳员登记在现金日记帐和银行存款日记帐中，经会计核对后提交会计记入。

档案管理 1、为加强档案管理，统一会计档案管理制度，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国档案法的规定》，结合公司实际和内部管理需要，制定本办法。

2、会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表、会计数据备份软盘以及其他会计专业资料。

3、公司每年形成的会计档案。

财务部负责按照备案要求进行整理、立卷或装订成册。

会计年度终了后，当年会计档案可以由财务部暂存。

任何人不得自行密封保存。

4、财务部指派专人妥善保管会计档案，存放有序，便于查找。

同时严格执行安全保密制度，不得随意堆放，防止损坏、丢失、泄漏。

5、保存的会计档案应当由本单位会计人员使用，非会计人员不得借用、查阅。

提供给外部单位使用时，必须经单位领导、财务负责人签字同意。

会计档案原则上不得出借。

六、注销、合并时，会计档案应随本单位全部档案移交指定单位，并按规定办理交接手续。

七、各类会计档案的保存依据按其特点分为永久性和定期性两大类。

八、会计档案保管期限届满需要销毁时，财务部门应当提出销毁意见。

严格审查鉴定，编制会计档案并销毁存货，报公司董事会审查，批准后销毁。

九、本办法自发布之日起施行。

本文到此结束，希望对大家有所帮助。